Cómo los fideicomisos irrevocables de seguros de vida brindan protección contra impuestos y responsabilidad

Muchas personas no se dan cuenta de que las ganancias de una póliza de seguro de vida del sur de la Florida se agregan a su patrimonio para propósitos de impuestos sobre el patrimonio si la póliza es propiedad del fallecido durante sus últimos 3 años de vida. Este es el caso de más del 90 por ciento de todas las pólizas de seguro de vida. Si bien el beneficiario no paga impuestos sobre los ingresos directamente, el patrimonio tributará a un nivel del 55 por ciento a partir de 2011. La mayoría de las veces, el beneficiario del seguro de vida también es el representante del patrimonio. Esto significa que el gobierno puede gravar a su familia yendo y viniendo si su plan no está estructurado correctamente.

Debido a las enormes implicaciones fiscales, un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (“ILIT”) es muy útil para fines de planificación patrimonial en el sur de la Florida. Un ILIT es un instrumento legal redactado por un abogado de planificación patrimonial del sur de la Florida con el fin de eliminar el seguro de vida de su patrimonio para reducir los impuestos y aumentar la protección de activos. Puede designar a su cónyuge, hijo u otra parte apropiada como beneficiario del fideicomiso.

También puede proporcionar instrucciones detalladas al fiduciario del ILIT, incluida la forma en que se debe distribuir el pago del seguro de vida, cuándo el fideicomisario debe realizar pagos, préstamos o inversiones, qué hacer con la empresa familiar, quién recibe los activos al momento del fallecimiento. o discapacidad de sus beneficiarios originales, y cuándo rescindir el fideicomiso. El ILIT le da el control del dinero de ultratumba y protege a sus hijos de responsabilidades innecesarias.

Como puede ver, la estructuración de su póliza de seguro de vida para que el ILIT mantenga el beneficio del seguro de vida es útil para lograr una serie de objetivos, que incluyen:

1. limitar o eliminar el impuesto al patrimonio;

2. aumentar el nivel de bienes disponibles para su cónyuge, hijos y otros seres queridos o entidades después de que usted se haya ido; y

3. proporcionar liquidez adicional a un patrimonio o negocio con problemas de liquidez.

Dado que el ILIT es una entidad legal separada del sur de la Florida que está fuera de su patrimonio, el IRS no puede imponer un impuesto sobre el patrimonio a los activos dentro del ILIT ya que están fuera de su control. Debido al hecho de que puede exponer todas sus metas y deseos en el documento del fideicomiso, y debido a que normalmente el único activo dentro del fideicomiso durante su vida es su seguro de vida, es lógico ceder el control a cambio por todos los beneficios fiscales. El fideicomisario será el solicitante, propietario y beneficiario de su seguro de vida, por lo que las ganancias nunca pasarán a través de su patrimonio sujeto a impuestos y el impuesto sobre el patrimonio se reducirá en un 55 por ciento del total del beneficio del seguro de vida.

Hacer que su cónyuge o hijo sea propietario y actúe como beneficiario de una póliza de seguro de vida del Sur de la Florida en su vida es otra forma de evitar el impuesto sobre sucesiones en su vida; sin embargo, el ILIT tiene el beneficio adicional de mantener los ingresos no distribuidos fuera del patrimonio imponible de sus beneficiarios. Los ILIT correctamente planificados limitarán o eliminarán los impuestos sobre el patrimonio y los impuestos por salto generacional para múltiples generaciones.

Un ILIT también puede ayudarlo a aumentar los activos disponibles para sus beneficiarios porque facilita la posesión de una o más pólizas de seguro de vida. El fideicomisario del sur de la Florida tiene el documento de fideicomiso como un mapa de ruta eficiente a seguir con respecto a la compra, los pagos de primas y la distribución de los ingresos. El ILIT infunde efectivo en su patrimonio mediante distribuciones, compras o préstamos según sea necesario. El fideicomisario del ILIT realiza distribuciones apropiadas de los ingresos en efectivo para cubrir deudas, impuestos y gastos funerarios. El fideicomisario podría incluso comprar una parte o la totalidad del negocio con las ganancias en efectivo y administrarlo profesionalmente hasta que los niños tuvieran la edad suficiente para hacerse cargo. El fideicomisario también podría hacer préstamos apropiados para el cónyuge, los hijos y el negocio.

Spread the love

Leave a Reply

Your email address will not be published.