Mantener las ganancias del seguro fuera de su patrimonio imponible

Después de su muerte, todos los activos que poseía a su nombre individual en el momento de su muerte se enumerarán en su Declaración de impuestos federales sobre el patrimonio. Si el valor de su patrimonio es superior al umbral del impuesto sobre el patrimonio para ese año, se deberá pagar un impuesto sobre el patrimonio. En 2011, el umbral del impuesto sobre el patrimonio será de $1 millón y el impuesto sobre el patrimonio será un enorme 55 (cincuenta y cinco) por ciento. Los impuestos sucesorios deben pagarse en efectivo dentro de los nueve (9) meses posteriores a la muerte. Por cada dólar que pase por encima del primer millón, su patrimonio será gravado con 55 centavos. Un millón de dólares puede sonar como una gran cantidad de dinero, pero en realidad es bastante pequeña si se considera que incluye los ingresos del seguro de vida, el valor de su casa, acciones, cuentas bancarias, cuentas de jubilación, joyas, pinturas y cualquier otra cosa que desee. pudo haber tenido un título a su nombre en el momento de su muerte.

Un enfoque para proporcionar efectivo disponible para pagar estos impuestos y otros gastos es a través de los ingresos del seguro de vida. Los ingresos pueden pagarse al gobierno federal en lugar de que sus herederos tengan que liquidar activos para pagar la factura del impuesto al patrimonio. El seguro de vida proporciona un beneficio por muerte libre de impuestos sobre la renta, pero el valor del beneficio se agrega al total de los activos en el patrimonio si no está estructurado adecuadamente. Esto crea un ciclo interminable de impuestos y pólizas de seguro. La forma de evitar este resultado, limitar o eliminar su impuesto sobre el patrimonio y proporcionar dinero libre de impuestos a sus beneficiarios es mantener las pólizas de seguro de vida en un fideicomiso de seguro de vida irrevocable o ILIT.

Un ILIT combina la protección de un fideicomiso con la liquidez de los beneficios del seguro de vida. Usando la exclusión del impuesto sobre donaciones de $13,000 por año, puede donar activos al ILIT anualmente para cubrir las primas de seguro sin consecuencias fiscales. A su muerte, los ingresos se transfieren a sus herederos libres de todo impuesto sobre la renta y todo impuesto sobre el patrimonio. Esto proporcionará la liquidez necesaria que sus herederos necesitarán para pagar los costos de su funeral, impuestos sucesorios, tarifas de sucesión y costos de liquidación.

A su muerte, el fideicomisario del ILIT hará las distribuciones apropiadas de los ingresos en efectivo para cubrir las deudas, los impuestos y los gastos funerarios. El fideicomisario podría incluso comprar una parte o la totalidad de su negocio con las ganancias en efectivo y administrarlo profesionalmente hasta que sus hijos tuvieran la edad suficiente para hacerse cargo. El fideicomisario también podría hacer préstamos apropiados para el cónyuge, los hijos y el negocio.

Un ILIT proporciona flexibilidad y ventajas fiscales. Para obtener más información sobre los ILIT y determinar si son el vehículo adecuado para usted, comuníquese con su abogado de planificación patrimonial del sur de la Florida.

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