¿Qué son los pagarés irrevocables de un fideicomiso de seguro de vida?

Si está comenzando su proceso de planificación patrimonial, un ILIT (fideicomiso de seguro de vida irrevocable) le brindará tranquilidad. Si tiene beneficiarios jóvenes o un patrimonio considerable, el fideicomiso podrá proporcionar control sobre una póliza de seguro de vida.

El aspecto irrevocable del fideicomiso asegura que el creador o el otorgante no podrán cambiarlo después de que se haya establecido. ILIT se utiliza principalmente como una herramienta de planificación patrimonial y financiera para proteger los activos sujetos a impuestos patrimoniales elevados.

¿Qué necesita saber sobre un fideicomiso de seguro de vida irrevocable?

Un fideicomiso revocable permite al otorgante realizar cambios en el fideicomiso. También podrá finalizar el fideicomiso si así lo desea. Un fideicomiso irrevocable no permitirá que se realicen cambios después de su configuración. Solo los beneficiarios podrán cambiar el fideicomiso.

Los fideicomisos revocables son más comunes ya que ofrecen flexibilidad al creador del fideicomiso. Un fideicomiso de seguro de vida irrevocable es una buena idea si desea ahorrar impuestos.

Un otorgante establecerá el fideicomiso irrevocable y lo financiará. Luego se hacen transferencias y obsequios al fideicomiso. Las transferencias y regalos son permanentes. No se permiten cambios al fideicomiso y sus fondos después de la constitución.

El fideicomisario administra el fideicomiso. Las distribuciones hechas a los beneficiarios también son administradas por el síndico. El fideicomisario que administra el fideicomiso es diferente del otorgante.

Beneficios de un fideicomiso de seguro de vida irrevocable

  • Impuesto sobre el patrimonio más bajo

Los beneficios por fallecimiento no formarán parte del patrimonio bruto cuando opte por un fideicomiso irrevocable. Esto significa que los beneficios no están sujetos a impuestos estatales y federales sobre el patrimonio.

El fideicomiso también podrá cubrir las deudas y los costos del impuesto al patrimonio cuando el patrimonio realice las compras. El otorgante no podrá realizar las compras ya que el patrimonio ahora es parte del fideicomiso.

Es importante saber que aunque el patrimonio está exento de impuestos sobre el patrimonio, el patrimonio del beneficiario estará sujeto a dichos impuestos. La carga fiscal se traslada a los beneficiarios.

Cuando ILIT se redacta correctamente, ayuda a proporcionar liquidez. Esto ayudará a pagar los impuestos sobre el patrimonio y otros gastos y deudas. Se realiza a través de un préstamo o comprando bienes del patrimonio del otorgante.

Las donaciones de por vida ayudarán a reducir el patrimonio imponible. Esto se hace mediante la transferencia de activos a un fideicomiso de seguro de vida irrevocable.

  • Proteja los activos de los acreedores

Un fideicomiso irrevocable podrá protegerlo de ciertos procedimientos legales. Proteja los activos de los acreedores mediante la creación del fideicomiso.

Los acreedores, sin embargo, podrán embargar las distribuciones hechas de ILIT.

  • Evite los impuestos sobre donaciones

Se consideran donaciones las aportaciones del otorgante a los beneficiarios. Si desea evitar los impuestos sobre donaciones, es importante que el fideicomisario notifique a los beneficiarios sobre el derecho a retirarse.

La carta notifica a los beneficiarios el derecho a retirarse por un período de 30 días.

Después del período de 30 días, el fiduciario podrá pagar la prima del seguro de vida con las contribuciones.

La transferencia del impuesto anual sobre donaciones puede excluirse ya que la carta convierte la donación en un presente en lugar de un interés futuro. Esto ayuda a evitar la necesidad de presentar una declaración de impuestos sobre donaciones.

  • Dejar los bienes a los menores y garantizar la responsabilidad

Los menores no están equipados para manejar grandes cantidades de dinero y bienes. Un fideicomiso irrevocable le permitirá establecer restricciones para proteger los activos.

Se pueden establecer restricciones como que los beneficiarios alcancen cierta edad para acceder a los activos. La creación de un fideicomiso ayudará a asegurar un comportamiento responsable de los adultos o menores con hábitos de gasto imprudente.

El fideicomiso es supervisado por un fideicomisario designado. Los bienes se distribuirán a voluntad del otorgante. Esto proporciona protección de activos para los beneficiarios.

Como los ILIT no son propiedad de los beneficiarios, los activos están protegidos incluso si hay litigios futuros que involucren a los beneficiarios.

Vincular los activos al beneficiario es difícil. Esto evita que los acreedores accedan a los activos.

  • Beneficios del gobierno

Los beneficiarios de fideicomisos que reciben ayuda del gobierno (Medicaid o Ingreso por Discapacidad del Seguro Social) están protegidos con los ingresos recibidos de una póliza de seguro de vida comprada por un ILIT.

El administrador podrá controlar cómo se utilizan las distribuciones de confianza. Esto se hace con cuidado para que no obstruya el derecho del beneficiario a recibir ayuda del gobierno.

  • Planificación heredada

El impuesto a las transferencias con salto generacional estipula un impuesto del 40% sobre las transferencias y las donaciones en fideicomiso. El impuesto también es aplicable cuando la donación o transferencia se realiza a personas ajenas al donante que sean más de 37,5 años menores.

Las personas relacionadas que tengan al menos una generación más joven que el donante también estarán cubiertas según las disposiciones fiscales. Los donantes que regalan activos a los nietos en lugar de a los hijos es un ejemplo común.

ILIT ayudará al otorgante a aprovechar la exención del impuesto de transferencia de salto de generación. Los obsequios al fideicomiso se utilizan para financiar y comprar la póliza de seguro.

Como los beneficios por fallecimiento se excluyen del patrimonio del otorgante, varias generaciones de la familia (hijos, nietos y bisnietos) podrán beneficiarse de los activos del fideicomiso.

Desventajas de un fideicomiso de seguro de vida irrevocable

  • Existen ciertos beneficios fiscales que se vuelven aplicables sólo cuando el fideicomitente vive tres o más años después de transferir la póliza de seguro al fideicomiso. El IRS comenzará a incluir los ingresos del seguro si el período es menor que el especificado.

Cuando ILIT compre la póliza de seguro, podrá evitar un período de tres años que se especifica. El fideicomiso tendrá que financiar para pagar las primas.

  • Cuando das el dinero del fideicomiso a una póliza, queda sujeto al impuesto sobre donaciones. Los impuestos sobre donaciones se pueden evitar si se envían cartas a los beneficiarios notificándoles que no pueden acceder inmediatamente al dinero.

  • El mayor inconveniente de ILIT es que no se puede cambiar una vez establecido. Tendrá que renunciar al control total de los activos. Aparte de esto, la disolución del fideicomiso no es posible a menos que no se detenga el pago de las primas.

  • Cuando los beneficiarios reciban la herencia, tendrán que pagar impuestos considerables.

¿Cómo configurar un ILIT?

Configurar un ILIT es un proceso complejo. Inicie el proceso seleccionando un abogado especializado en planificación patrimonial.

Antes de redactar el documento de fideicomiso, deberá tomar las siguientes decisiones:

  • ¿Quién será el síndico de ILIT?

  • ¿Quién será el beneficiario o beneficiarios del producto del seguro?

  • ¿Transferirá una póliza existente al fideicomiso o comprará una nueva póliza de seguro de vida?

Antes de tomar estas decisiones importantes, es aconsejable pensarlas mucho. No podrá cambiar ninguna de estas decisiones después de establecer un fideicomiso irrevocable.

Se nombra a ILIT como beneficiario de la póliza de seguro de vida. Esto significa que el pago irá directamente al ILIT en caso de su muerte.

Los beneficiarios recibirán los beneficios sin pagar ningún impuesto sobre el patrimonio ni sobre la renta. Financiar el fideicomiso para el pago de las primas. Esto asegura que la póliza de seguro no caduque.

¿Quiénes son los beneficiarios de un ILIT?

El principal beneficiario de la póliza de seguro es ILIT. Los beneficios por muerte se transfieren a ILIT. Estos beneficios se mantienen en fideicomiso en beneficio de los beneficiarios nombrados en los documentos del fideicomiso.

Si el producto del fideicomiso se mantiene en beneficio del cónyuge, se reciben pagos incrementales regulares en lugar de una suma global. Los pagos incrementales no están gravados.

¿Cuáles son los incidentes de propiedad?

Si la póliza de seguro es de su propiedad y la conserva, podrá cambiar los beneficiarios o retirar el valor en efectivo en cualquier momento. Esto significa que las autoridades fiscales incluirán los ingresos de la póliza de seguro al calcular el valor del patrimonio.

Si los ingresos son altos, hará que el patrimonio sea susceptible de impuestos sobre el patrimonio. Esto es posible cuando el patrimonio es el beneficiario de la póliza.

La póliza será un activo de la herencia si se posee al momento de la muerte e incluso si se nombra como beneficiario a hijos, nietos o bisnietos u otra persona.

¿Cómo disolver un ILIT?

Una vez que se establece un fideicomiso irrevocable, no se puede deshacer. Las primas deberán pagarse para mantener la póliza de seguro en vigor. Si desea disolver el fideicomiso, todo lo que debe hacer es suspender los pagos de la prima.

La póliza de seguro caducará si no se pagan las primas.

Conclusión

Un fideicomiso de seguro de vida irrevocable es una buena idea si tiene una cantidad significativa de activos y patrimonio y desea protegerlos después de su muerte. Esto también ayudará a evitar los acreedores y el alto impuesto al patrimonio.

Debe recordar que ILIT puede no ser adecuado para todos. Después de configurar el fideicomiso, no podrá realizar ningún cambio en él. Solo los beneficiarios del fideicomiso podrán aprobar cualquier cambio al fideicomiso.

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